“ภาษีมรดก” เรื่องใกล้ตัวที่ไม่ควรมองข้าม

    หลังจากเสียชีวิตไปแล้ว เราสามารถใช้การส่งต่อมรดกด้วยประกันชีวิต เป็นอีกวิธีหนึ่งที่สามารถช่วยแบ่งเบาภาระภาษีมรดกที่มีแนวโน้มจะเพิ่มขึ้นในอนาคต และจัดการมรดกได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยใช้ประโยชน์ของประกันชีวิต ดังนี้

• • เงินสินไหมมรณกรรมจากประกันชีวิตไม่ต้องเสียภาษีมรดก เนื่องจากไม่ถือเป็นทรัพย์สินของผู้ตายที่มีอยู่ก่อนหรือมีอยู่ในขณะถึงแก่ความตาย แต่เป็นทรัพย์สินที่เกิดขึ้นหลังจากผู้เอาประกันเสียชีวิตแล้ว
  • สามารถกำหนดผู้รับประโยชน์ได้ตามความประสงค์ของเจ้ามรดกโดยผู้รับประโยชน์สามารถเป็นบุคคลใดก็ได้ เช่น ทายาท คู่สมรส บุพการี พี่น้อง หรือองค์กรการกุศล เป็นต้น
  • เจ้าหนี้ไม่สามารถฟ้องร้องเรียกได้ เงินสินไหมมรณกรรมจากประกันชีวิตถือเป็นสิทธิเฉพาะตัวของผู้รับประโยชน์ เมื่อผู้เอาประกันเสียชีวิต สิทธิในการรับเงินประกันชีวิตจึงตกเป็นของผู้รับประโยชน์ เจ้าหนี้ของผู้เอาประกันจะไม่สามารถฟ้องร้องเรียกเงินสินไหมมรณกรรมจากประกันชีวิตจากผู้รับประโยชน์ได้
  • จัดการเงินได้อย่างรวดเร็ว การเรียกร้องเงินสินไหมมรณกรรมจากประกันชีวิตสามารถทำได้อย่างรวดเร็ว โดยผู้รับประโยชน์จะต้องดำเนินการแจ้งให้บริษัทประกันชีวิตทราบภายใน 14 วัน นับตั้งแต่วันที่ผู้เอาประกันเสียชีวิต หรือภายใน 7 วัน นับตั้งแต่วันที่ทราบถึงการเสียชีวิตของผู้เอาประกัน ซึ่งต่างกับคำสั่งศาลในคดีมรดก โดยพินัยกรรมจะใช้เวลาประมาณ 1-2 เดือน และคดีมรดกโดยธรรมจะใช้เวลาประมาณ 3-6 เดือน
  • ค่าเบี้ยนำไปลดหย่อนภาษีได้ ประกันชีวิตแบบตลอดชีพ สามารถนำเบี้ยประกันมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาท ตามจำนวนที่จ่ายจริง

    ยกตัวอย่างเช่น คุณ A อายุ 45 ปี มีสินทรัพย์ 250 ล้านบาท ส่งต่อให้บุตรซึ่งเป็นทายาทเพียงคนเดียว เป็นอสังหาริมทรัพย์และที่ดินกว่า 150 ล้านบาท ส่วนที่เหลือเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องต่าง ๆ  ถ้าหากไม่ได้วางแผนภาษีเอาไว้ จะเสียภาษีส่วนที่เกิน 100 ล้านบาท คือ 5% ของ 150 ล้านบาท โดยจะเสียภาษีถึง 7.5 ล้านบาท

    แต่ถ้าคุณ A ได้วางแผนเกษียณเอาไว้โดยใช้ประโยชน์จากประกันชีวิต โดยเลือกซื้อประกันชีวิตแบบตลอดชีพเป็นแบบประกันที่ให้ทุนเอาประกันภัยสูง เบี้ยประกันภัยต่ำ โดยอายุที่คุณ A ทำประกันชีวิต จะใช้เงินค่าเบี้ยเพียงครึ่งเดียวเมื่อเทียบกับทุนที่ต้องการ เช่น ถ้าต้องการส่งต่อมรดกที่ 100 ล้านบาท จ่ายเบี้ยประกันเพียง 50 ล้านบาท ซึ่งจะทำให้มีเงินส่วนเพิ่มเพื่อส่งต่อได้อีก 50 ล้านบาท และสามารถนำเงินที่ได้ในส่วนนี้ไปชำระภาษีส่วนเกินที่ได้รับมา อย่างอสังหาริมทรัพย์มูลค่าสูงโดยไม่เป็นภาระต้องหาเงินสดมาชำระภาษีตรงนี้ ซึ่งจะช่วยลดภาระทางภาษีและเพิ่มมูลค่าของกองมรดกนี้ได้อีกด้วย

    ทั้งนี้ โอกาสที่ภาษีมรดกในอนาคตมีแนวโน้มเพิ่มสูงขึ้นเรื่อย ๆ เนื่องจากอัตราภาษีมรดกของไทยในปัจจุบันที่อยู่ต่ำกว่าค่าเฉลี่ยของโลก และภาครัฐเริ่มเสนอแก้ไขปรับปรุงกฎหมายภาษีการรับมรดก ทำให้มีโอกาสปรับขึ้นอัตราภาษีที่สูงขึ้น ไม่รวมถึงถ้าเกิดมีการปรับลดวงเงินการเสียภาษีจาก 100 ล้านบาท ลงไปต่ำกว่านั้น ก็ทำให้เรามีโอกาสเสียภาษีมรดกมากยิ่งขึ้น

    การวางแผนส่งต่อมรดกไว้ตั้งแต่เนิ่น ๆ โดยใช้ประโยชน์จากภาษีการรับให้ในตอนยังมีชีวิตอยู่ และใช้ส่งต่อมรดกด้วยประกันชีวิตหลังจากไปแล้ว จึงเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพและคุ้มค่า เหมาะสำหรับทุกคนที่ต้องการวางแผนส่งต่อมรดกให้กับทายาทและคนที่คุณห่วงใย เงินที่ได้จากการทำประกันจะถูกส่งต่อและสามารถนำไปใช้ได้อย่างรวดเร็ว ทั้งยังได้รับการยกเว้นภาษีมรดก และสามารถกำหนดผู้รับประโยชน์ได้ตามความต้องการ